¿Qué es un informe financiero? Un informe financiero es un documento detallado que proporciona información sobre la situación financiera de una empresa. Aunque muchas empresas elaboran sus informes financieros una vez al año, estos pueden ser hechos con mayor frecuencia para un mejor control de la situación económica de la organización.
¿Qué vas a encontrar en este texto?
El informe financiero comprende una serie de documentos que permiten tener una visión más clara de la situación. Uno de ellos es el balance general, el cual permite conocer qué tiene una empresa, cuánto debe y cuánto es suyo. Dicho balance puede ser comparado con reportes anteriores para comparar la evolución que la empresa ha tenido en el tiempo.
Además del balance, los informes financieros también deben comprender los siguientes estados contables:
Como parte del informe financiero, es necesario que quien realice este reporte pueda incluir notas que expliquen, detallen y den contexto de las cifras que arrojan los informes.
En empresas de mayor tamaño, los informes financieros suelen ir acompañados también del análisis de la gerencia o un informe de gestión. Este es una interpretación o análisis del período hecho por la alta gerencia, gracias a la cual se interpretan los datos financieros de forma estratégica y permite hacer proyecciones para el siguiente período, entre otra información relevante.
Controlar los indicadores financieros es esencial para cualquier empresa B2B que busque sostenibilidad y crecimiento. A continuación, se presentan los principales ratios financieros de la empresa que permiten evaluar la rentabilidad, la liquidez, la solvencia y la eficiencia operativa de una organización.
Los indicadores de rentabilidad permiten conocer si el negocio está generando beneficios suficientes en relación con sus costes y su facturación. En empresas B2B, donde los márgenes y volúmenes de operación suelen ser amplios, estos ratios son clave para ajustar estrategias comerciales y de precios.
Son necesarios porque permiten saber si una empresa cuenta o no con el dinero para poder pagar sus gastos y costos, sin recurrir a financiación externa o a la venta de sus activos.
Si una empresa no cuenta con liquidez, tendrá problemas para pagar proveedores o continuar costeando los salarios de sus trabajadores. Incluso podría tener dificultades para pagar sus créditos adquiridos, aumentando los intereses y la deuda.
La solvencia hace referencia a la capacidad de una empresa para asumir sus compromisos financieros a largo plazo.
Este grupo de indicadores muestra qué tan bien la empresa aprovecha sus recursos —financieros, humanos, materiales y operativos— para generar ingresos. Por ejemplo, permiten analizar si los gastos en salarios se justifican en función de los ingresos que esos equipos ayudan a generar.
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Tipo de Ratio |
Subtipos |
Ejemplo de utilidad |
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Rentabilidad |
ROE (Rentabilidad sobre recursos propios) |
Indica si los dueños de la empresa están obteniendo un retorno adecuado sobre su inversión. |
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ROI (Rentabilidad sobre la inversión) |
Útil para evaluar si una campaña de marketing o una nueva línea de productos ha sido rentable. |
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ROA (Rentabilidad sobre activos totales) |
Refleja la capacidad de la empresa para hacer rentables sus recursos disponibles. |
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EBIT |
Permite comparar la rentabilidad operativa entre empresas, sin considerar cómo se financian. |
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EBITDA |
Ayuda a valorar si el negocio genera ingresos suficientes para sostener sus operaciones. |
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Liquidez |
Ratio de tesorería |
Muestra si hay suficiente liquidez en caja para pagar sueldos y facturas urgentes. |
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Ratio de liquidez |
Revela si la empresa puede cubrir sus pagos próximos sin recurrir a financiación externa. |
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Solvencia |
Ratio de solvencia general |
Permite saber si la empresa, en el largo plazo, tiene capacidad para responder ante sus obligaciones. |
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Ratio de endeudamiento |
Es clave para valorar el nivel de riesgo financiero que asume la empresa. |
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Eficiencia operativa |
Ratio de eficiencia operativa |
Ayuda a detectar si se están gastando demasiados recursos para generar ingresos. |
Los informes financieros deben ser hechos por los gerentes de finanzas o CFO de tu empresa. Los pasos para su elaboración involucran:
Llevar un control riguroso de los indicadores financieros permite a las empresas tomar decisiones más informadas y prevenir desviaciones críticas en su gestión. Incorporar herramientas digitales especializadas no solo agiliza la preparación de informes financieros, sino que también optimiza el seguimiento de los KPI clave en tiempo real, ayudando a mantener una visión clara y actualizada del negocio.
Si aún no cuentas con un sistema que centralice esta información, es el momento de implementar una solución tecnológica que impulse la eficiencia financiera de tu empresa.