KPIs de Cobrança: 11 Indicadores Essenciais para o Sucesso Financeiro

Quais indicadores-chave você considera para medir o sucesso da cobrança da sua empresa? Embora cada organização possa definir seus próprios KPIs, existem alguns KPIs de cobrança que são essenciais. Nesta publicação da Moonflow – software de cobrança – explicamos os principais pontos para você.

O que são KPIs de cobrança?

Indicadores de cobrança são ferramentas usadas para medir a eficiência do processo de recebimento de valores devidos à empresa. Ao definir indicadores de contas a receber, as métricas obtidas ajudam a entender se os objetivos estão sendo cumpridos e a identificar oportunidades de melhoria na gestão de cobranças. Os KPIs também auxiliam diretamente na tomada de decisões.

Todas as empresas utilizam os mesmos KPIs de contas a receber?

Nem todas as empresas utilizam exatamente os mesmos indicadores de recuperação de crédito. Os KPIs podem variar de acordo com o porte, o setor de atuação e as práticas comerciais de cada organização. No entanto, alguns indicadores são comuns à maioria das empresas, como:

• Acordos de pagamento registrados;
  
• Pagamentos realizados por clientes;
• Percentual de clientes inadimplentes;
• Valor médio recuperado por agente, entre outros.

Em alguns casos, os nomes dos indicadores podem variar, embora as fórmulas e os objetivos sejam semelhantes.

Indicadores de cobrança – fórmulas de KPIs críticos

Um dos indicadores mais conhecidos é o DSO (Days Sales Outstanding), que mede o tempo médio entre a emissão da fatura e o seu pagamento.

Fórmula do DSO:

DSO = (Contas a receber / Vendas a prazo) x Número de dias

Quanto menor o DSO, melhor para a empresa, pois valores elevados podem comprometer a liquidez do negócio.

Além deste indicador fundamental, a seguir listamos outros 10 KPIs importantes de contas a receber:

1. RPC (Right Party Contacts)

Métrica que mede a taxa de sucesso em falar com a pessoa correta durante as ligações de cobrança. Calcula-se dividindo o número de contatos bem-sucedidos pelo total de chamadas realizadas. Quanto maior o RPC, melhor.

2. CEI (Collections Effectiveness Index)

Mede a eficiência geral na recuperação das contas. Indica quantos valores foram efetivamente cobrados em relação ao total devido.

Nota: Quanto maior o índice (mais próximo de 100%), maior a eficiência da cobrança.

3. PTP (Promise to Pay)

Mede a quantidade de promessas de pagamento obtidas em relação às tentativas de contato realizadas. Esse indicador demonstra a disposição do cliente em quitar a dívida e ajuda a avaliar o desempenho da equipe de cobranças. Fórmula:

PTP = Número de promessas de pagamento / Total de contatos realizados

4. PPA (Profit Per Account)

Indica o lucro médio por conta ativa. Calcula-se dividindo o lucro total pelo número de contas em determinado período. Quanto maior o PPA, mais eficiente é a gestão da carteira.

5. Custo de cobrança

Mostra quanto a empresa gasta para recuperar valores em atraso. Fórmula:

Custo total de cobrança / Total recuperado no período

6. Contas de alto risco

Identifica a porcentagem de contas com maior probabilidade de inadimplência.

Fórmula:

Total de contas de alto risco / Total de contas a receber

7. Contas ativas por colaborador

Avalia a produtividade da equipe de cobrança, dividindo o número de contas ativas pelo número de colaboradores responsáveis pela gestão da carteira.

8. Dívida incobrável sobre vendas

Indica o percentual de perdas em relação às vendas totais. Fórmula:

(Dívida incobrável / Vendas totais) x 100

9. Envelhecimento das contas a receber

Mostra há quanto tempo as faturas estão vencidas. Normalmente é organizado em faixas como: até 30 dias, 60 dias, 90 dias ou mais. Esse indicador é fundamental para definir estratégias de recuperação.

10. Recebimentos mensais em caixa

Aponta o total de valores recebidos mensalmente referentes às contas a receber e é essencial para o planejamento financeiro da empresa.

Agora que você conhece os principais KPIs de cobrança, inclua-os no seu painel de controle. Evite gerenciar indicadores em planilhas, pois isso pode gerar erros, atrasos e dificultar análises rápidas. Com a Moonflow, você poderá definir seus KPIs e contar com a inteligência artificial da plataforma para acompanhar seus indicadores de cobrança em tempo real e tomar decisões mais estratégicas.