Análisis financiero: qué es, para qué sirve y cómo aplicarlo

Todas las empresas deben realizar un análisis financiero al menos una vez al año para conocer la salud económica de la organización. Esto les permite planificar sus recursos, cumplir con las obligaciones legales y tributarias, y detectar a tiempo posibles problemas económicos que puedan afectar su sostenibilidad.

Para facilitar análisis financieros más precisos, las organizaciones pueden apoyarse en la tecnología, utilizando programas de gestión financiera, software de cobranza, sistemas contables, entre otros, que automatizan procesos, mejoran la exactitud de los datos y permiten un control más eficiente de sus finanzas.

En esta publicación, queremos ayudarte a entender mejor la importancia del análisis financiero de una empresa; así como los tipos que existen y cómo se realiza.

 ¿Qué vas a encontrar en este texto?

• ¿Qué es  el análisis de estados financieros y para qué sirve?
• ¿Es recomendable análisis financiero en Excel?
• ¿Cómo hacer análisis financiero?
• Tipos de análisis financiero

¿Qué es  el análisis de estados financieros y para qué sirve?

El análisis de estados financieros consiste en la revisión detallada de la información contable de una empresa con el objetivo de evaluar su rentabilidad y solvencia. A través de este proceso, los ejecutivos o propietarios obtienen un panorama claro de la situación financiera de la organización, lo que les permite tomar decisiones fundamentadas, como realizar nuevas inversiones, obtener financiamiento o diversificar su oferta, según los resultados obtenidos.

Además, los estados financieros son esenciales cuando se busca atraer inversión externa, ya que proporcionan información confiable y transparente a posibles inversionistas.

Este tipo de análisis no es exclusivo de grandes empresas; cualquier organización, independientemente de su tamaño, puede beneficiarse al evaluar su rentabilidad y sostenibilidad en el mercado. No obstante, la frecuencia con la que se realiza este análisis puede variar según el tamaño y las necesidades de la empresa.

¿Es recomendable análisis financiero en Excel?

No, es mejor usar programas especializados porque permiten manejar grandes cantidades de datos y realizar cálculos complejos de manera más rápida y precisa. Estos programas ofrecen herramientas avanzadas que facilitan el análisis de indicadores financieros importantes, lo que ayuda a tomar decisiones más precisas y oportunas . Excel puede ser útil para tareas básicas, pero para un análisis financiero completo y confiable, las soluciones especializadas son más adecuadas.

¿Cómo hacer análisis financiero?

Para realizar un análisis financiero, se utilizan distintas técnicas que permiten examinar y comprender a fondo la situación económica de una empresa. Una de ellas es la comparación de indicadores con los de otras empresas del mismo sector o con los resultados históricos de la misma organización, lo que ayuda a detectar tendencias, fortalezas y áreas de mejora. 

Así mismo, puede aplicar el análisis Dupont, que relaciona distintos indicadores para evaluar la rentabilidad y el uso de los recursos. Además, se pueden emplear métodos estadísticos como el análisis discriminante, que combinan varios indicadores para anticipar problemas financieros y facilitar decisiones estratégicas

Tipos de análisis financiero

Además de las técnicas mencionadas en el punto anterior, cuando se habla de análisis financiero, se suele hacer uso de dos métodos comunes, el análisis financiero de los métodos vertical y el horizontal.

• Análisis financiero vertical, también denominado análisis vertical de los estados financieros se concentra en el análisis de un solo período (por ejemplo, un mes o un año). Se toma una cifra total —como las ventas— y se compara todo lo demás con ella. Por ejemplo, si vendiste 100,000 soles en un año y gastaste 60,000 en productos o materiales, eso significa que el 60 % de tus ingresos se fue en esos costos. Esto te permite ver si estás gastando mucho o poco en ciertas áreas.
  
• Análisis financiero horizontal, en cambio, compara tus resultados de un año con los del año anterior. Así puedes ver si tus ventas crecieron, si tus gastos aumentaron o si tu ganancia fue mayor o menor. Por ejemplo, si en 2023 vendiste 80,000 y en 2024 vendiste 100,000, entonces tus ventas crecieron en un  25 %. Eso te da una idea clara de si tu empresa está avanzando o necesita ajustes.

Como has podido notar, el análisis financiero es crucial en cualquier modelo de negocio. Por ello, es importante que empieces  a integrarlo de forma periódica en tu planificación empresarial, apoyándote en herramientas adecuadas que te permitan obtener datos claros y confiables.